Определены группы граждан России, получающие право на налоговые льготы в 2026 году. Здесь представлен обзор актуальных на 2026 год налоговых послаблений, их разновидностей и форм поддержки.
Налоговые льготы представляют собой полное или частичное освобождение от налоговых выплат. Подробнее о них рассказали журналисты РБК.
Налоговые льготы: что это?
Налоговые льготы – это способ не платить налог полностью или частично. Они могут быть бессрочными или временными, например, «налоговые каникулы» индивидуальных предпринимателей.
Право на льготы имеют различные категории граждан: пенсионеры, многодетные семьи, ветераны боевых действий. Большинство из них перечислены в статье 407 Налогового кодекса РФ, но дополнительные послабления могут вводиться региональными или муниципальными законодательными актами.
Виды налоговых льгот:
● Федеральные: установлены государством и распространяются на всех, кто соответствует определенным критериям. Пример – вычет по земельному налогу (шесть соток) для льготных категорий.
● Региональные: устанавливаются законодательными органами субъектов РФ: пониженная ставка УСН для новых компаний и ИП некоторых субъектах.
● Местные: вводятся муниципалитетами. Скажем, освобождение от налога на имущество и землю для участников специальной военной операции.
Формы налоговых льгот
Налоговая льгота – это не всегда полное освобождение от уплаты. Льготы могут предоставляться в следующих формах:
● Пониженная ставка: когда снижаешь размера налога для определенных категорий налогоплательщиков.
● Налоговый вычет: вариант вернуть часть уплаченного налога при покупке жилья (имущественный вычет).
● Освобождение от уплаты: полное отсутствие налоговых обязательств (ставка 0%).
● снижая налоговой базы: исключение части объекта налогообложения из расчета налога. скажем, снижение базы на шесть соток земельного участка.
● Отсрочка или рассрочка: способ перенести срок уплаты налога или разбить его на части.
Кому предоставляются налоговые льготы
Список налогоплательщиков, имеющих право на льготы, приведен в ст. 407 НК РФ. В 2026 году он включает 16 основных категорий, в том числе Героев РФ, инвалидов, участников военных операций и членов их семей, а также лиц, пострадавших от радиации, и работников творческих мастерских.
Пенсионеры: Освобождаются от налога на имущество (квартира, дом, гараж), пенсии, имеют вычет по земельному налогу (шесть соток), а также региональные льготы по транспортному налогу.
Многодетные семьи: Получают стандартные и дополнительные вычеты по НДФЛ, включая вычеты на детей-инвалидов. Предоставляется вычет по земельному налогу (шесть соток) и дополнительный вычет по налогу на имущество (5-7 кв. м на ребенка).
Участники СВО и члены их семей: Освобождаются от налога на имущество (не используемое в бизнесе), имеют вычет по земельному налогу (шесть соток), региональные льготы по транспортному налогу, а также освобождение от НДФЛ на определенные выплаты.
Инвалиды: Имеют льготы, аналогичные пенсионерам: освобождение от налога на имущество (один объект), вычет по земельному налогу (шесть соток), льготы по транспортному налогу (50% скидка на одно средство до 100 л.с.).
Компании и предприниматели: Могут воспользоваться льготными ставками налога на прибыль, освобождением от определенных налогов (дивиденды), пониженными ставками УСН/ПСН (при наличии региональных законов), 0% НДС для туристического бизнеса, а также освобождением от НДС при импорте оборудования, не производимого в РФ.
Виды налоговых льгот
Льготы можно упорядочить по фактору налога:
● По налогу на имущество: предоставляются на один объект недвижимости (квартира, дом, гараж и т.д.).
● По земельному налогу: снижение налоговой базы на шесть соток для пенсионеров, ветеранов, инвалидов и других льготных категорий.
● По транспортному налогу: льготы устанавливаются на региональном уровне. Существуют общие льготы на электромобили до 150 л.с.
● По НДФЛ: включает освобождение от налога при продаже имущества, находившегося в собственности более 3-5 лет, от наследства, подарков близких родственников. Также доступны различные налоговые вычеты (имущественные, социальные, профессиональные).
● По налогу на прибыль: доступны для медицинских, образовательных, сельскохозяйственных организаций, компаний, оказывающих социальные услуги, и резидентов свободных экономических зон.
Как получить налоговые льготы
Порядок получения налоговых вычетов может варьироваться, поскольку не существует единого универсального алгоритма. Так, некоторые льготы предоставляются автоматически, без необходимости подачи заявления. Пенсионеры, инвалиды, многодетные семьи и ветераны боевых действий получают льготы по имуществу без обращения в налоговую службу – соответствующие сведения должны применяться на ведомственном уровне. Однако порой для оформления вычета требуется подать заявление. Стандартно это можно сделать несколькими способами:
● Войдя в личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС.
● Посетив отделение Федеральной налоговой службы лично.
● Направив письменный запрос в адрес ФНС.
Используя личный кабинет на портале «Госуслуги».